Comment déclarer ses impôts individuellement ?

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Le rythme ou le mariage auront une incidence importante sur votre déclaration de revenus. Beaucoup croient à tort que la charge va tomber, alors que dans la plupart des cas, elle augmentera brusquement. Je propose de répondre aux questions récurrentes des couples : pourquoi le mariage peut -il réduire, augmenter ou stagner les impôts en fonction du revenu ? Devrait-on faire une déclaration de revenus conjointe ou distincte ? Un article qui permet aux conjoints mariés ou analysés en 2020 de faire le bon choix lors de la déclaration en mai 2021 et offre la possibilité de prédire l’impôt 2022 le mieux pour ceux qui envisagent une union cette année. Le contenu est destiné aux employés, mais prend également en compte les professionnels pour leur propre compte, en particulier les auto-entrepreneurs qui sont particulièrement touchés par le calcul. Je parlerai de l’incidence de la retenue d’impôt à la source à la fin de l’article.

Résumé

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  • Déclaration d’impôt dans l’année du mariage ou pacs.
  • Déclaration conjointe des Pacsés/Mariés : Quand payez-vous moins d’impôts ?
  • La déclaration conjointe des mariées/pacses peut donner la même taxe.
  • PACS/mariage peut augmenter le fardeau pour le couple !
  • Impôt sur les pacsés/couples mariés en 2021 et prélèvements à la source.

Déclaration d’impôt dans l’année du mariage ou pacs.

L’année qui suit le mariage ou PACS, le couple a la possibilité de faire une déclaration de revenus conjointe ou distincte. Une seule option disponible dans la première année, les conjoints mariés ou mariés sont alors considérés comme une résidence fiscale unique et devront opter pour la déclaration conjointe.

exemple

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M. et Mme Corrigetonimpot se sont apprivoisés en 2020.

  • Dans la déclaration de revenus 2021 2020, ils peuvent faire leur déclaration ou rembourser ensemble.
  • A partir de 2022, ils sont obligés de faire la déclaration fiscale commune.

Ensuite, nous devons étudier l’incidence d’une déclaration de revenus commune sur les déclarations des particuliers. Il s’avère que tout est possible :

  • La déclaration conjointe après le rythme ou le mariage peut réduire le fardeau pour le couple.
  • La déclaration conjointe des pacsés/mariages peut également entraîner une augmentation des impôts dans d’autres cas.
  • Pour d’autres, passer d’une instruction séparée à joint ne change rien.

Voyons les trois choses.

Déclaration conjointe des Pacsés/Mariés : Quand payez-vous moins d’impôts ?

Cette configuration est la plus avantageuse car vous devrez éventuellement déclarer vos impôts ensemble. La situation qui permet au couple de réduire l’impôt en la déclarant ensemble est la suivante : il doit y avoir des différences significatives de revenus entre M. et Mme (note lire l’article malgré tout !) . L’explication est basée sur le calcul de la taxe qui dépend de la marge fiscale. Nous l’avions vu, le taux d’imposition progressif augmente votre revenu imposable à 0%, puis 11%, puis 30%… Le couple marié ou apprivoisé paie moins d’impôt par le biais de la déclaration conjointe lorsque le monsieur se trouve dans un segment fiscal différent de Madame . Imaginons que le monsieur dans un la marge fiscale se situe à 11% et Madame à 30%. En déclarant ensemble, Mme pourra utiliser M. ‘ s solde restant à 11% et donc pouvoir avoir une part de ses recettes fiscales à 11% au lieu de 30%, ce qui explique la baisse de l’impôt. Il va sans dire que plus la différence entre les tranches d’imposition est grande, plus les bénéfices fiscaux seront importants. Pour connaître votre marge marginal fiscale, vous devez passer par la formule Calcul rapide de la taxe.

exemple  : Monsieur reçoit 2000€ par mois et Madame 3 000€ par mois. Après une réduction de 10 %, les impôts sur le revenu 2021 2020 sont les suivants : — déclaration de M. : 1 061 EUR. — Déclaration de Mme : 3 726 euros. — Déclaration commune : 4 212 EUR. Le couple choisit la déclaration commune pour payer 4 212€ au lieu de 4.787€.

Enfin, vous devez être conscient que l’un des conjoints peut choisir les coûts réels et l’autre pour le paquet de 10 % sur la même déclaration de revenus.

La déclaration conjointe des mariées/pacses peut donner la même taxe.

Vous comprendrez probablement lors de la lecture du point précédent, si la taxe est la même entre les deux situations, c’est parce que votre tranche d’imposition est le même . Il est très fréquent de se retrouver dans une situation où la charge est identique avant et après le PAC/mariage. Attention à la nuance : une charge identique signifie que la tranche d’imposition est la même, mais l’inverse n’est pas vrai (il est possible d’avoir la même marge fiscale et une autre taxe, voir paragraphe suivant) !

exemple  : Monsieur perçoit 3 000 euros de revenu par mois et Madame 3 500€ par mois. Après déduction sont 2021 impôts : — Déclaration seulement M. : 3 726€. — Déclaration seulement Mme : 5 346€ — Déclaration commune : 9 072€ Le couple paiera la même taxe, qu’il choisisse la déclaration conjointe ou séparée.

Dans ce cas, le pacs ou le mariage n’apporte rien de niveau fiscal. Malheureusement, c’est souvent la troisième solution qui s’appliquera

PACS/mariage peut augmenter le fardeau pour le couple !

Une situation peu enviable, mais cela arrive souvent dans deux cas de chiffres. Les conjoints n’ont alors qu’un an pendant lequel ils peuvent séparer la déclaration et se sentir plus taxés en devenant une maison d’imposition unique. La première affirmation peut être que les conjoints sont taxés d’une manière différente : c’est le cas lorsque l’un des deux est à son propre compte : profession libérale, auto-entrepreneur… Il est tout à fait possible que la déclaration conjointe punit le couple, surtout si l’un des deux est auto-entrepreneur . Le système fiscal attractif comme un travailleur indépendant travaille si vous êtes seul, mais sera réglementé par un calcul complexe (taux effectif) sur une déclaration conjointe. Voir : Calcul du taux effectif. Un aspect qui doit être identifié avant le mariage ou les pacs qui peut avoir une lourde incidence sur le fardeau de l’entrepreneur autonome. Dans un second cas, deux personnes mariées paient plus d’impôt lorsqu’elles sont employées et que la même marge fiscale est de 11 %. Cela s’applique aux contribuables modestes qui paient un peu d’impôt et bénéficient du système d’escompte. La coiffure rend les contribuables avec un petit avantage fiscal d’un don fiscal supplémentaire. Pour être admissible, la taxe doit être inférieure au seuil suivant.

Situation familiale Coiffure si la charge est inférieure au seuil suivant
Personne seule 1 720€
Couple marié ou emballé 2 848€

En d’autres termes, si vous ne rapportez que vos revenus et que l’impôt final est de 1 000€ (en dessous du seuil de 1 720€), l’administration fiscale applique la réduction qui vous permet de payer moins de 1 000€. La réduction est disponible jusqu’à 1.720€ mais pas plus loin. Le même système s’applique lors de la déclaration commune, à condition que la taxe ne dépasse pas 2 848 euros.

Si vous vous sentez à l’aise en mathématiques, vous comprenez déjà pourquoi la déclaration conjointe peut conduire au fait que vous payez plus d’impôts. Le seuil de réduction n’est pas multiplié par deux entre une personne seule et une paire (logiquement, la réduction devrait être accessible aux couples jusqu’à 1720*2 = 3 440€ taxe, ce qui n’est pas le cas). Si M. et Mme bénéficient de la remise, la déclaration commune peut entraîner une taxe supplémentaire.

exemple  : Monsieur reçoit 1 800 euros de salaire par mois, Madame aussi. Après déduction de ses impôts : — Déclaration seulement M. : il a une taxe de 1,029€. Il est en dessous du seuil et a droit à la réduction que dans ce cas 313€. La taxe sera à la fin de : €1.029 — 313€ = 716€. — Déclaration seulement madame : le même régime avec la réduction accessible à Mme, la taxe est de 716€. — Déclaration conjointe : la taxe finale est de 1.700€.

Le couple opte pour une taxe totale de 1 432€ la première année. Au cours des années suivantes, la taxe passera à 1 700 euros, la déclaration conjointe étant obligatoire.

Si l’un des deux membres du couple a une taxe de moins que €1.500 a, il est très probable que la déclaration conjointe conduira à une augmentation de la taxe à terme. La coiffure ne sera jamais aussi efficace que lorsque vous avez déclaré seul.

Impôt sur les pacsés/couples mariés en 2021 et prélèvements à la source.

Les trois cas de chiffres peuvent être trouvés. La déclaration d’un impôt commun peut être avantageuse, identique ou punissable selon la situation du couple. Les futures mariées devront anticiper l’impôt en amont et prendre le temps de faire des simulations au cours de la première année pour faire le bon choix fiscal. Les entrepreneurs indépendants devront être particulièrement vigilants quant à la fermeture du PACS, ce qui peut avoir un impact important sur leurs flux de trésorerie grâce à la taxe supplémentaire générée par la déclaration conjointe.

Le taux source n’est qu’un acompte et sera ajusté via la déclaration de revenus. vous devez vous inquiéter de la taxe finale, comme je l’explique dans l’article, parce que c’est ce que vous allez réellement payer à l’avenir. Pour l’échantillonnage, la paire a des choix différents dans le prix. Voir : Devrions-nous prendre le taux individualisé, neutre ou personnalisé ?

Si vous avez des enfants, prenez le temps de faire des calculs en optimisant la déclaration individuelle. C’est la dernière année que vous pouvez le faire, concubines avec enfants ont deux trucs souvent oubliés pour réduire les impôts. S’il vous plaît noter qu’en cas de divorce ou de rupture de PACS, la déclaration séparée est obligatoire déjà dans l’année de ce numéro.